建筑工程企業(yè)施工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析模板

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 　　一、施工項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析基本要求

　　(一)基本原則

　　1.真實(shí)性原則

　　為確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，必須按月確認(rèn)收入和成本。對因業(yè)主、變 更索賠等不能及時(shí)準(zhǔn)確按時(shí)確認(rèn)收入的事項(xiàng)按照謹(jǐn)慎性原則合理估 算確認(rèn)收入;生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各類成本必須在當(dāng)期計(jì)入財(cái)務(wù)賬 面成本，特殊情況導(dǎo)致的應(yīng)計(jì)未計(jì)成本費(fèi)用，應(yīng)由各分管部門單獨(dú)統(tǒng) 計(jì)估算匯總。

　　2.及時(shí)性原則

　　為及時(shí)反饋經(jīng)營活動的效果及存在問題，各項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動分析 必須按月開展。

　　3.謹(jǐn)慎性原則

　　各單位在經(jīng)濟(jì)活動分析時(shí)預(yù)期收入，必須多方收集證據(jù)和支持性 資料，按保守性估計(jì);預(yù)計(jì)成本，應(yīng)進(jìn)行全面梳理，做到確無遺漏。 特殊情況下，可作保守與樂觀兩個(gè)數(shù)據(jù)分析，并說明理由。

　　4.一致性原則

　　經(jīng)濟(jì)活動分析的數(shù)據(jù)，必須保證前后連貫，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑一致， 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則統(tǒng)計(jì)分析，收入與成本分析的截止時(shí)間和空間必 須保證統(tǒng)一、分析內(nèi)容要一致。

　　5.關(guān)聯(lián)系原則

　　經(jīng)濟(jì)活動分析是一項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)，需要多個(gè)部門相互協(xié)作、配合溝 通，項(xiàng)目經(jīng)理為組織經(jīng)濟(jì)活動分析的第一責(zé)任人，指定牽頭部門或牽 頭人負(fù)責(zé)開展此項(xiàng)活動。經(jīng)濟(jì)活動分析資料按照“負(fù)責(zé)什么提供什么” 的原則，由各配合部門及責(zé)任人提供，數(shù)據(jù)要相互印證，相互匹配， 做到不重不漏。

　　(二)基本做法

　　1.成立組織機(jī)構(gòu)

　　組 長：項(xiàng)目經(jīng)理

　　副組長：項(xiàng)目總工或分管成本的副經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師

　　成 員：工程技術(shù)部、安全質(zhì)量部、計(jì)劃合同部、設(shè)備物資部、 財(cái)務(wù)部、綜合辦公室等部門負(fù)責(zé)人

　　2.職責(zé)及分工

　?、彭?xiàng)目經(jīng)理是本級經(jīng)濟(jì)活動分析工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)主持成 立本級經(jīng)濟(jì)活動分析領(lǐng)導(dǎo)小組，指定牽頭負(fù)責(zé)人，根據(jù)實(shí)際情況明確 分工、責(zé)任到人;定期、不定期組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會議，研究布 置整改方案。

　?、品止芨甭氼I(lǐng)導(dǎo)作為經(jīng)濟(jì)活動分析牽頭人，負(fù)責(zé)配合項(xiàng)目經(jīng)理組 織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會議，牽頭制訂本級經(jīng)濟(jì)活動分析實(shí)施方案，落 實(shí)各類臺賬等基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)資料負(fù)責(zé)人，協(xié)調(diào)、督促各部室相互配合，組 織部門資料會審等。

　?、怯?jì)劃合同部是經(jīng)濟(jì)活動分析的牽頭部門，負(fù)責(zé)建立各類基礎(chǔ)管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核對，負(fù)責(zé)提供本單位收入(包含變更索賠收入、業(yè)主調(diào)差、合同外獎金、保險(xiǎn)索賠收入等)，對下計(jì)價(jià)成本(勞 務(wù)、機(jī)械設(shè)備計(jì)價(jià)、臨時(shí)設(shè)施計(jì)價(jià))，合同管理及變更索賠情況，勞 務(wù)費(fèi)節(jié)超分析，負(fù)責(zé)匯總審核各部門提交的經(jīng)濟(jì)活動分析資料并編寫 經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告，按公司要求上報(bào)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動分析成果等。

　　⑷設(shè)備物資部負(fù)責(zé)建立各類基礎(chǔ)管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核 對，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部直列材料費(fèi)、周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)、電費(fèi)、自有(外租) 機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)成本、材料節(jié)超、單機(jī)單車核算的計(jì)算匯總工作等，并 將相關(guān)資料提交至計(jì)劃部。

　?、韶?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立各類基礎(chǔ)管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核對，負(fù) 責(zé)提供本級管理費(fèi)用開支情況、員工工資情況、本級未經(jīng)其他部門經(jīng) 辦直接列銷的工料機(jī)以及其它直接費(fèi)情況、債權(quán)債務(wù)情況、資金收支 情況、營業(yè)外收入及支出情況等。

　?、使こ碳夹g(shù)部負(fù)責(zé)建立各類基礎(chǔ)管理臺賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核 對，提供本期和開累工程數(shù)量完成情況、配合比、理論材料消耗量和 工程數(shù)量節(jié)超分析等。

　　⑺綜合辦公室、安全質(zhì)量部：按分析要求提供相關(guān)資料。

　　3.分析周期、內(nèi)容及時(shí)間

　?、欧治鲋芷诩皟?nèi)容。項(xiàng)目部實(shí)行“月重點(diǎn)、季全面、年綜合”分析制度。

　　月度分析。重點(diǎn)分析項(xiàng)目的盈虧情況、工程數(shù)量和材料數(shù)量的節(jié) 超情況、安全質(zhì)量對成本的影響情況。

　　季度分析。重點(diǎn)分析工程數(shù)量節(jié)超、方案優(yōu)化、勞務(wù)成本、物資成本、機(jī)械設(shè)備成本、臨時(shí)設(shè)施成本、管理費(fèi)用節(jié)超及工期、安全、 質(zhì)量成本控制情況，查找差異并制定整改方案。

　　年度分析。在各季度全面分析的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)進(jìn)行方案預(yù)控效果 評估、成本管理綜合情況、資金財(cái)務(wù)狀況、變更索賠效果、實(shí)現(xiàn)收益 與上交款差異性、各期成本分析改進(jìn)措施的落實(shí)等。

　?、茣r(shí)間要求。

　　月度分析，數(shù)據(jù)一般截止時(shí)間為當(dāng)月20 日，各分管部門提供相 關(guān)資料截止時(shí)間為當(dāng)月30 日，計(jì)劃合同部門于次月5 日前完成，并 上報(bào)公司經(jīng)濟(jì)管理部。

　　季度分析，數(shù)據(jù)截止時(shí)間為季度末最后一個(gè)月20 日，各分管部 門提供相關(guān)資料截止時(shí)間為當(dāng)季30 日，計(jì)劃合同部門于下季度首月 8日前審核完成并上報(bào)公司。

　　年度分析，數(shù)據(jù)截止時(shí)間為12 月20 日，各分管部門提供資料時(shí) 間為12 月30 日，計(jì)劃合同部門于次年1 月10 日前審核完成并上報(bào) 公司。