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如何進行現(xiàn)金期末對賬

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　　問：如何進行現(xiàn)金期末對賬？
　　答：
　　1.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對
　　收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據，賬目和憑證應該完全一致。
　　核對的項目主要是：核對憑證編號；復查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。
　　2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對
　　現(xiàn)金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致，但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯。出納應定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對，找出錯誤后應立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。
　　3.現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對
　　首先結出當天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現(xiàn)金的實有數，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實地盤點法查對，應按“庫存現(xiàn)金實有數＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進行核對，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點報告表。
 
發(fā)布：2025-12-18 02:05    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]