推行預(yù)算管理 強(qiáng)化成本控制字號(hào)

2012年，河南博愛(ài)縣電業(yè)局利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)148.87萬(wàn)元，可控費(fèi)用指標(biāo)2610.95萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率35.72%。而在年初，河南省電力公司給該局下達(dá)的這三項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分別是147萬(wàn)元、2620萬(wàn)元、44.37%。該局局長(zhǎng)廉全體說(shuō)：“沒(méi)有全面預(yù)算管理，就沒(méi)有這三項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)的超額完成。”

統(tǒng)一思路 規(guī)范制度

“如果預(yù)算的編制缺少基礎(chǔ)信息的支持，預(yù)算的控制得不到職能部門(mén)的配合，那么整場(chǎng)戲就會(huì)黯然失色。”在博愛(ài)縣電業(yè)局總會(huì)計(jì)師丹輝看來(lái)，在預(yù)算管理的戲臺(tái)上，所有干部職工都是主角。

預(yù)算管理就是通過(guò)一系列細(xì)密流程，實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、物資采購(gòu)供應(yīng)計(jì)劃、資金計(jì)劃的最佳結(jié)合，使計(jì)劃體系相互銜接，完整而切合實(shí)際。這就得打破過(guò)去固有的工作模式，首先要轉(zhuǎn)變員工舊的思維方式。

博愛(ài)縣電業(yè)局充分利用辦公自動(dòng)化、局域網(wǎng)等平臺(tái)以及動(dòng)員會(huì)、班前班后會(huì)，宣傳預(yù)算管理的科學(xué)性、重要性和緊迫性。同時(shí)，該局廣泛深入基層站所、班組，就預(yù)算管理問(wèn)題進(jìn)行溝通，傾聽(tīng)基層聲音，在全局范圍內(nèi)樹(shù)立“一盤(pán)棋式全員預(yù)算”理念。同時(shí)，該局廣泛開(kāi)展培訓(xùn)，目前已開(kāi)展各種形式的預(yù)算管理培訓(xùn)300余次。

去年年初，河南公司全新的《縣級(jí)供電企業(yè)全面預(yù)算管理辦法》下發(fā)后，博愛(ài)縣電業(yè)局第一時(shí)間組織學(xué)習(xí)探討，并結(jié)合實(shí)際，及時(shí)修訂完善《博愛(ài)縣電業(yè)局全面預(yù)算管理辦法》。在此基礎(chǔ)上，該局抽調(diào)專(zhuān)職人員針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、大修、基建及技改工程等環(huán)節(jié)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)習(xí)研究，結(jié)合實(shí)際確定了一套較為科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)成本定額，建立量化的成本預(yù)算分配管理體制，強(qiáng)化成本控制。

重視考核 抓好落實(shí)

掌握了方法，干起來(lái)便得心應(yīng)手。

2012年年底，該局項(xiàng)目評(píng)審組對(duì)2013年工程項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)審，對(duì)綜合計(jì)劃中的技改、大修及零購(gòu)工程共計(jì)53項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，避免資金使用上出現(xiàn)“抓小放大”(次要項(xiàng)目有資金，重要項(xiàng)目無(wú)錢(qián)用)情況。

“每月25日前各職能部門(mén)將單筆大于5000元的支出項(xiàng)目編制下月度大額資金計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)主任、主管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后，報(bào)送至預(yù)算管理辦公室。預(yù)算管理辦公室根據(jù)各部門(mén)所報(bào)資金需求統(tǒng)籌規(guī)劃現(xiàn)金流量，形成月度資金預(yù)算表報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批，并根據(jù)審定的月度資金預(yù)算表對(duì)預(yù)算支出進(jìn)行嚴(yán)格控制。”在預(yù)算管理上，類(lèi)似這樣的舉措，博愛(ài)縣電業(yè)局詳細(xì)列舉的不下5項(xiàng)。

然而，舉措再多再細(xì)，不去執(zhí)行和落實(shí)，一切皆等于零。為此，該局將對(duì)預(yù)算管理的考核融入日常工作?？己朔衷露瓤己撕湍杲K評(píng)價(jià)兩部分，各職能部門(mén)日常的預(yù)算執(zhí)行情況納入月度績(jī)效考核，根據(jù)月度預(yù)算的完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲;年終，根據(jù)各部門(mén)預(yù)算管理工作開(kāi)展情況，從重視程度、組織實(shí)施、執(zhí)行結(jié)果三個(gè)方面進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，并納入部門(mén)年度業(yè)績(jī)考核綜合評(píng)價(jià)?？己斯ぷ鞯耐瓿芍饕峭ㄟ^(guò)發(fā)揮監(jiān)審部門(mén)的監(jiān)督作用、運(yùn)用預(yù)算動(dòng)態(tài)分析等手段，對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督控制。