企業(yè)管理：銀行對企業(yè)償債能力的分析指標(biāo)

　　償債能力分析指標(biāo)

　　1.現(xiàn)金比率：現(xiàn)金/流動負(fù)債。這一指標(biāo)反映流動負(fù)債所能得到的現(xiàn)金保障程度。這一指標(biāo)能最直接、最現(xiàn)實(shí)地反映企業(yè)短期償債能力。與流動比率和速動比率相比，它更好地反映了企業(yè)短期償債能力，因?yàn)榱鲃淤Y產(chǎn)中存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力有很大的不確定性，應(yīng)收賬款有可能不能收回，待攤費(fèi)用更是虛擬資產(chǎn)。

　　現(xiàn)金比率越高，說明企業(yè)償付流動負(fù)債的能力越強(qiáng)，如這一指標(biāo)太低，意味著企業(yè)可能出現(xiàn)支付危機(jī)，但該指標(biāo)過高，企業(yè)又可能沒有很好利用現(xiàn)金資源。

　　2.負(fù)債現(xiàn)金率：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/負(fù)債總額。這一指標(biāo)反映企業(yè)負(fù)債所得到的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入的保障程度。在企業(yè)創(chuàng)建以后，經(jīng)營活動是企業(yè)運(yùn)營活動的中心，其現(xiàn)金流量應(yīng)是整個(gè)現(xiàn)金流量的主要部分。該指標(biāo)值越大，表明企業(yè)主營業(yè)務(wù)運(yùn)行越好，償債能力越強(qiáng)。

　　3.流動負(fù)債現(xiàn)金率：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債。這一指標(biāo)反映企業(yè)流動負(fù)債所得到的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入的保障程度。該指標(biāo)越高，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。

　　4.到期債務(wù)償付率：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末到期應(yīng)付的長短期借款本息。這一指標(biāo)反映企業(yè)即期償債能力。

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發(fā)布：2026-01-14 16:26 編輯：xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]