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B-1-1《生產(chǎn)量預(yù)算表》

本表以A-1為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售量的變化和計劃庫存量要求，預(yù)計各個產(chǎn)品的實際生產(chǎn)量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產(chǎn)預(yù)算依據(jù)。

1、      產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。

2、      計量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件”。

3、      預(yù)計銷售量：指預(yù)算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，根據(jù)“A-1”中的預(yù)計銷售量填列。

4、      本期末計劃庫存量：指本預(yù)算期限末的安全庫存量（不積壓也不脫銷的庫存數(shù)量），或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預(yù)算時指12月27日計劃庫存量，月度預(yù)算指下月27日計劃庫存量。

5、      上期末庫存量：指預(yù)計上一預(yù)算期限末的庫存數(shù)量。

6、  預(yù)計生產(chǎn)量：指預(yù)算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。

B-1《直接成本預(yù)算表》

本表用于計算產(chǎn)品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據(jù)制造事業(yè)部下達各車間的直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預(yù)算直接成本。

B-1-2《每件產(chǎn)品直接材料消耗定額》

本表用于計算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額要即時編報。

每個產(chǎn)品每個規(guī)格編制一份定額表。

1、      材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要一個品種填列一行。

2、      計量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。

3、      理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，根據(jù)配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。

4、      損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經(jīng)過公司核定。

5、      實際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。

6、      材料單價：指預(yù)計預(yù)算期限內(nèi)物料的含稅單價，也可以取上年度實際平均單價，由供應(yīng)部提供。

7、      每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。

B-1-3《每百件產(chǎn)品直接人工定額》

本表用于計算產(chǎn)品在基本生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預(yù)算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。

每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。

1、      工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。

2、      定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。

3、      工價：指該道工序每個工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。

4、  每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額

B-2《制造費用預(yù)算表》

本表用于預(yù)計預(yù)算期限內(nèi)的制造費用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。

采用“權(quán)責發(fā)生制”原則計算費用支出。

車間管理人員工資在本表填報。

1、      燃料及動力預(yù)算由表C-1-3-1提供，暫時由財務(wù)部直接分配到車間，本表匯總，待計量設(shè)備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括輔助生產(chǎn)車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務(wù)部分攤。

2、      勞動保護費：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關(guān)的如勞保用品洗滌等費用，采用定額管理，與生產(chǎn)量相關(guān)，定額由制造事業(yè)部核定。

3、      非記件人員工資：指生產(chǎn)車間和輔助車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等非記件員工的工資、獎金、津貼等。

4、      非記件人員福利費：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

5、      折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務(wù)部根據(jù)車間占用的固定資產(chǎn)直接分配

6、      修理費：指房屋建筑物、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的人工等費用。

7、      辦公費按細則解釋如下：

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的辦公用品，家具等。

郵遞費：指信件物品郵寄費。

交際應(yīng)酬費：指開展企業(yè)公關(guān)活動的費用，包括業(yè)務(wù)招待和贈送禮品等。

文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。

8、      機物料消耗：指房屋建筑物、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，也包括車間用工量具、用具、容具等備品備件。根據(jù)購買渠道的不同，由采購供應(yīng)部購買的和由設(shè)備部購買的要分開填寫。

9、      其他按細則解釋如下：

租賃費: 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設(shè)備所發(fā)生的費用

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。

教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預(yù)算，不再向下分攤。

員工保險支出：指員工的各種保險費用

其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險、設(shè)計制圖、試驗檢驗、會務(wù)費、咨詢費、各種損失等。請在預(yù)算表余下空白處，注明主要費用項目和金額。

非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費，采購費等