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出納收款程序

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    出納收取現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：

    1.應根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章。

    2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

    3.將收款后的傳票依序登記于：

    （1）現(xiàn)金收入賬。

    （2）現(xiàn)金收入日記賬后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應注意有無涂改），憑此交付信托單或憑證等。

    4.付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證）辦理。

    （1）凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

    （2）出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記于：

     ①現(xiàn)金支出賬。

     ②現(xiàn)金支出日記賬。

    （3）在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無涂改）并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款（包括支票）。

    （4）凡本公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員登記。

發(fā)布：2007-03-26 15:00    編輯：泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關閉]