承包安裝工程需要繳納哪些費(fèi)用

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一、工程前期費(fèi)用

在承包安裝工程前，就會(huì)涉及到一些費(fèi)用支出。

投標(biāo)保證金：參與工程投標(biāo)時(shí)，發(fā)包方通常會(huì)要求承包方繳納一定金額的投標(biāo)保證金。這是為了確保投標(biāo)方認(rèn)真參與投標(biāo)，不會(huì)隨意撤標(biāo)。比如一個(gè)小型的建筑安裝工程，投標(biāo)保證金可能在5 - 10萬(wàn)元左右。如果投標(biāo)方在投標(biāo)過(guò)程中遵守規(guī)則，未中標(biāo)后，投標(biāo)保證金會(huì)退還；若中標(biāo)后拒絕簽訂合同，這筆保證金就可能被發(fā)包方?jīng)]收。

履約保證金：中標(biāo)后，發(fā)包方為了保證承包方能夠按照合同約定履行義務(wù)，會(huì)要求承包方繳納履約保證金。金額一般為合同金額的5% - 10%。以一個(gè)合同金額為500萬(wàn)元的安裝工程為例，履約保證金可能就是25 - 50萬(wàn)元。這筆保證金在工程順利完工并通過(guò)驗(yàn)收后，會(huì)退還給承包方。如果承包方在施工過(guò)程中出現(xiàn)違約情況，發(fā)包方有權(quán)扣除部分或全部履約保證金。

工程保險(xiǎn)費(fèi)：為了降低工程施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，承包方需要購(gòu)買工程保險(xiǎn)。常見的有建筑工程一切險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)。建筑工程一切險(xiǎn)主要保障工程在建設(shè)期間面臨自然災(zāi)害、意外事故等造成的損失；第三者責(zé)任險(xiǎn)則是對(duì)因工程施工給第三方造成的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行賠償。保險(xiǎn)費(fèi)用根據(jù)工程的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素而定，一般占工程總造價(jià)的0.2% - 0.5%左右。比如一個(gè)造價(jià)1000萬(wàn)元的安裝工程，保險(xiǎn)費(fèi)可能在2 - 5萬(wàn)元。在選擇保險(xiǎn)時(shí)，可以多對(duì)比幾家保險(xiǎn)公司的方案和價(jià)格，選擇最適合自己工程的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

二、人員費(fèi)用

安裝工程離不開施工人員，人員費(fèi)用是一項(xiàng)重要的支出。

工資薪酬：施工人員的工資是人員費(fèi)用的主要部分。不同工種的工資水平差異較大，比如電工、焊工等技術(shù)工種的工資相對(duì)較高，而普通的小工工資則相對(duì)較低。一般來(lái)說(shuō)，技術(shù)工人每天的工資可能在300 - 500元左右，小工每天的工資在150 - 250元左右。在計(jì)算人員工資時(shí)，要根據(jù)工程的工期和所需的人員數(shù)量來(lái)確定。例如一個(gè)為期3個(gè)月的安裝工程，需要10名技術(shù)工人和20名小工，那么人員工資支出就是一筆不小的數(shù)目。要按時(shí)足額發(fā)放工資，避免出現(xiàn)拖欠工資的情況，否則可能會(huì)引發(fā)勞動(dòng)糾紛。

社保費(fèi)用：按照國(guó)家規(guī)定，企業(yè)需要為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。社保費(fèi)用一般由企業(yè)和員工共同承擔(dān)，但企業(yè)承擔(dān)的比例相對(duì)較高。以工資為5000元為例，企業(yè)每月需要為員工繳納的社保費(fèi)用可能在1000 - 1500元左右。為員工繳納社保不僅是企業(yè)的法定義務(wù)，也能保障員工的權(quán)益，提高員工的工作積極性。

培訓(xùn)費(fèi)用：為了提高施工人員的技能水平和安全意識(shí)，需要對(duì)他們進(jìn)行定期的培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括安全操作規(guī)程、新技術(shù)應(yīng)用等方面。培訓(xùn)費(fèi)用根據(jù)培訓(xùn)的內(nèi)容和方式而定，比如請(qǐng)專業(yè)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，每人每次的費(fèi)用可能在500 - 1000元左右；如果企業(yè)自己組織培訓(xùn)，費(fèi)用相對(duì)會(huì)低一些，但也需要支付培訓(xùn)講師的費(fèi)用、培訓(xùn)資料的費(fèi)用等。通過(guò)培訓(xùn)，可以提高施工人員的工作效率和質(zhì)量，減少安全事故的發(fā)生。

三、材料與設(shè)備費(fèi)用

材料和設(shè)備是安裝工程的基礎(chǔ)，其費(fèi)用占比也比較大。

材料采購(gòu)費(fèi)用：安裝工程需要用到各種材料，如管材、電線電纜、閥門等。材料的質(zhì)量和價(jià)格差異很大，在采購(gòu)時(shí)要根據(jù)工程的要求和預(yù)算進(jìn)行選擇。比如在選擇管材時(shí)，要考慮其材質(zhì)、管徑、壁厚等因素。要選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保材料的質(zhì)量和供應(yīng)的穩(wěn)定性。材料采購(gòu)費(fèi)用會(huì)受到市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的影響，所以在采購(gòu)時(shí)可以關(guān)注市場(chǎng)行情，選擇合適的時(shí)機(jī)進(jìn)行采購(gòu)。例如在鋼材價(jià)格下跌時(shí)，可以適當(dāng)增加鋼材的采購(gòu)量。

設(shè)備租賃費(fèi)用：如果工程中需要使用一些大型設(shè)備，如起重機(jī)、挖掘機(jī)等，而企業(yè)自己沒(méi)有這些設(shè)備，就需要進(jìn)行租賃。設(shè)備租賃費(fèi)用根據(jù)設(shè)備的型號(hào)、租賃時(shí)長(zhǎng)等因素而定。比如一臺(tái)小型起重機(jī)，每天的租賃費(fèi)用可能在1000 - 2000元左右。在租賃設(shè)備時(shí)，要簽訂詳細(xì)的租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免出現(xiàn)糾紛。要對(duì)租賃的設(shè)備進(jìn)行定期的檢查和維護(hù)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。

運(yùn)輸與倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用：采購(gòu)的材料和設(shè)備需要運(yùn)輸?shù)绞┕がF(xiàn)場(chǎng)，這就會(huì)產(chǎn)生運(yùn)輸費(fèi)用。運(yùn)輸費(fèi)用根據(jù)運(yùn)輸?shù)木嚯x、貨物的重量和體積等因素而定。為了保證材料和設(shè)備的安全和質(zhì)量，需要有合適的倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)地。倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用包括場(chǎng)地租賃費(fèi)用、保管費(fèi)用等。在運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中，要注意做好防護(hù)措施，避免材料和設(shè)備受到損壞。

四、稅費(fèi)

承包安裝工程需要繳納各種稅費(fèi)。

增值稅：安裝工程屬于建筑服務(wù)行業(yè)，一般納稅人適用的增值稅稅率為9%。增值稅是對(duì)增值額征收的一種稅，承包方在銷售安裝服務(wù)時(shí)需要繳納增值稅。例如一個(gè)安裝工程的合同金額為100萬(wàn)元，那么需要繳納的增值稅可能就是9萬(wàn)元左右。在計(jì)算增值稅時(shí)，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，比如采購(gòu)材料、設(shè)備等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額。

企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。企業(yè)所得稅的稅率一般為25%。企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，需要扣除成本、費(fèi)用、稅金等支出。例如一個(gè)企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，那么需要繳納的企業(yè)所得稅可能就是25萬(wàn)元左右。如果企業(yè)符合一些稅收優(yōu)惠政策，如小型微利企業(yè)等，可以享受相應(yīng)的稅收減免。

其他稅費(fèi)：除了增值稅和企業(yè)所得稅外，還可能涉及到城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等稅費(fèi)。這些稅費(fèi)的征收比例相對(duì)較低，一般是根據(jù)增值稅和消費(fèi)稅的稅額來(lái)計(jì)算。比如城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率根據(jù)地區(qū)不同分為7%、5%、1%三檔，教育費(fèi)附加的征收比例為3%，地方教育附加的征收比例為2%。

在管理這些費(fèi)用和工程流程時(shí)，其實(shí)可以試試泛普軟件。它可以對(duì)工程的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行精準(zhǔn)核算和管理，還能對(duì)項(xiàng)目流程進(jìn)行有效的監(jiān)控和調(diào)度，提高工程的管理效率和效益。

五、其他費(fèi)用

除了以上費(fèi)用外，還有一些其他的費(fèi)用。

水電費(fèi)：在施工過(guò)程中，需要使用水和電，這就會(huì)產(chǎn)生水電費(fèi)。水電費(fèi)的金額根據(jù)工程的規(guī)模和施工時(shí)間而定。比如一個(gè)大型的安裝工程，每月的水電費(fèi)可能在幾千元甚至上萬(wàn)元。在施工過(guò)程中，要注意節(jié)約用水用電，降低水電費(fèi)支出。

檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)用：為了保證工程的質(zhì)量，需要對(duì)材料、設(shè)備和工程進(jìn)行檢測(cè)檢驗(yàn)。檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)用根據(jù)檢測(cè)的項(xiàng)目和內(nèi)容而定。比如對(duì)電氣設(shè)備進(jìn)行檢測(cè)，每次的費(fèi)用可能在幾百元到上千元不等。檢測(cè)檢驗(yàn)報(bào)告是工程驗(yàn)收的重要依據(jù)，所以要選擇有資質(zhì)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢測(cè)。

辦公費(fèi)用：工程施工過(guò)程中還會(huì)產(chǎn)生一些辦公費(fèi)用，如辦公用品的采購(gòu)、辦公場(chǎng)地的租賃等。辦公費(fèi)用雖然相對(duì)較少，但也需要進(jìn)行合理的控制。例如可以通過(guò)集中采購(gòu)辦公用品來(lái)降低成本。

以上就是承包安裝工程可能需要繳納的一些費(fèi)用，在承包工程前，要對(duì)這些費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)算和規(guī)劃，確保工程的順利進(jìn)行。

常見用戶關(guān)注的問(wèn)題：

一、承包安裝工程需要繳納哪些費(fèi)用

嘿，我聽說(shuō)好多搞承包安裝工程的朋友都挺關(guān)心要交哪些費(fèi)用這個(gè)事兒呢。畢竟這直接關(guān)系到成本和利潤(rùn)嘛。下面就來(lái)詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

1. 營(yíng)業(yè)稅：這是比較常見的一個(gè)稅種啦。一般來(lái)說(shuō)，安裝工程屬于建筑業(yè)范疇，營(yíng)業(yè)稅稅率通常是3%。也就是說(shuō)，如果你的工程合同金額是100萬(wàn)，那光營(yíng)業(yè)稅可能就得交3萬(wàn)呢。泛普軟件可以幫助企業(yè)準(zhǔn)確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅，避免計(jì)算錯(cuò)誤帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 城市維護(hù)建設(shè)稅：它是以營(yíng)業(yè)稅等流轉(zhuǎn)稅為計(jì)稅依據(jù)的。根據(jù)工程所在地不同，稅率有所差異。市區(qū)的話，稅率一般是7%；縣城、鎮(zhèn)的稅率是5%；不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率是1%。比如你在市區(qū)，交了3萬(wàn)營(yíng)業(yè)稅，那城市維護(hù)建設(shè)稅可能就是3萬(wàn)×7% = 2100元。

3. 教育費(fèi)附加：也是以營(yíng)業(yè)稅為計(jì)稅依據(jù)，費(fèi)率通常是3%。還是上面的例子，3萬(wàn)營(yíng)業(yè)稅對(duì)應(yīng)的教育費(fèi)附加就是3萬(wàn)×3% = 900元。

4. 企業(yè)所得稅：企業(yè)經(jīng)營(yíng)有了利潤(rùn)，就需要繳納企業(yè)所得稅。一般稅率是25%。不過(guò)有些符合條件的企業(yè)可能會(huì)有稅收優(yōu)惠政策。泛普軟件能協(xié)助企業(yè)進(jìn)行成本核算和利潤(rùn)分析，合理規(guī)劃企業(yè)所得稅的繳納。

5. 印花稅：在簽訂工程承包合同的時(shí)候，需要繳納印花稅。建筑安裝工程承包合同的印花稅稅率是萬(wàn)分之三。假如合同金額是100萬(wàn)，那印花稅就是100萬(wàn)×0.0003 = 300元。

6. 個(gè)人所得稅：如果工程中有雇傭工人，并且支付給工人的工資達(dá)到了納稅標(biāo)準(zhǔn)，就需要代扣代繳個(gè)人所得稅。不同的工資收入水平，適用不同的稅率和扣除標(biāo)準(zhǔn)。

7. 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：企業(yè)要為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。這些費(fèi)用的繳納比例根據(jù)當(dāng)?shù)卣叨?，一般企業(yè)繳納的比例在工資總額的30%左右。

8. 其他可能的費(fèi)用：比如工程排污費(fèi)，這是對(duì)工程施工過(guò)程中產(chǎn)生的污染物排放征收的費(fèi)用；還有一些地方可能會(huì)收取水利建設(shè)基金等。

二、承包安裝工程費(fèi)用繳納有哪些優(yōu)惠政策

我朋友說(shuō)啊，要是能知道承包安裝工程費(fèi)用繳納有啥優(yōu)惠政策，那可省不少錢呢。下面就來(lái)看看有哪些可能的優(yōu)惠。

1. 小微企業(yè)優(yōu)惠：如果承包安裝工程的企業(yè)符合小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，在企業(yè)所得稅方面可能會(huì)有優(yōu)惠。比如應(yīng)納稅所得額低于一定標(biāo)準(zhǔn)的，可能會(huì)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅，甚至還有減半征收的政策。泛普軟件可以幫助企業(yè)判斷是否符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。

2. 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠：要是企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率可能會(huì)降低到15%。這對(duì)于那些在安裝工程中采用了高新技術(shù)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，是很大的優(yōu)惠。

3. 稅收減免期：有些地方政府為了鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，會(huì)給予一定的稅收減免期。比如新辦的安裝工程企業(yè)，可能在開業(yè)后的前幾年免征或減征營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等。

4. 環(huán)保相關(guān)優(yōu)惠：如果企業(yè)在安裝工程中采用了環(huán)保節(jié)能的技術(shù)和設(shè)備，可能會(huì)享受環(huán)保方面的稅收優(yōu)惠。比如購(gòu)置環(huán)保專用設(shè)備的投資額，可以按一定比例抵免企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

5. 殘疾人就業(yè)優(yōu)惠：企業(yè)如果安置了一定比例的殘疾人就業(yè)，在繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等方面可能會(huì)有優(yōu)惠，同時(shí)還可能享受企業(yè)所得稅的加計(jì)扣除政策。

6. 地方財(cái)政補(bǔ)貼：一些地方政府為了吸引企業(yè)投資，會(huì)給予財(cái)政補(bǔ)貼。比如對(duì)重點(diǎn)安裝工程項(xiàng)目，可能會(huì)給予一定金額的補(bǔ)貼，用于企業(yè)的技術(shù)研發(fā)、設(shè)備更新等。

7. 行業(yè)協(xié)會(huì)扶持：有些行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)與政府合作，為會(huì)員企業(yè)爭(zhēng)取一些費(fèi)用繳納方面的優(yōu)惠政策。企業(yè)加入行業(yè)協(xié)會(huì)，可能會(huì)獲得相關(guān)的信息和支持。

8. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：企業(yè)在安裝工程中進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)，發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用可以在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)加計(jì)扣除。這可以減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。

三、如何準(zhǔn)確計(jì)算承包安裝工程的繳納費(fèi)用

我就想知道啊，承包安裝工程的費(fèi)用繳納得算準(zhǔn)了，不然多交少交都麻煩。下面說(shuō)說(shuō)怎么準(zhǔn)確計(jì)算。

1. 熟悉稅收法規(guī)：要了解國(guó)家和地方關(guān)于安裝工程費(fèi)用繳納的相關(guān)稅收法規(guī)。不同的稅種有不同的計(jì)稅依據(jù)、稅率和征收方式。比如營(yíng)業(yè)稅是按營(yíng)業(yè)額計(jì)算，企業(yè)所得稅是按利潤(rùn)計(jì)算。泛普軟件可以內(nèi)置最新的稅收法規(guī)，幫助企業(yè)準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用。

2. 準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)額：對(duì)于安裝工程來(lái)說(shuō)，營(yíng)業(yè)額就是工程合同金額。但要注意，有些情況下可能需要扣除一些分包出去的工程金額。準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)額是計(jì)算營(yíng)業(yè)稅等稅種的基礎(chǔ)。

3. 合理計(jì)算成本費(fèi)用：在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，需要準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用。包括原材料采購(gòu)成本、人工成本、設(shè)備折舊等。只有合理計(jì)算成本費(fèi)用，才能準(zhǔn)確算出應(yīng)納稅所得額。

4. 注意稅率變化：不同的稅種稅率可能會(huì)根據(jù)政策調(diào)整而變化。比如印花稅稅率、個(gè)人所得稅稅率等。要及時(shí)關(guān)注稅率變化，確保計(jì)算準(zhǔn)確。

5. 利用專業(yè)軟件：泛普軟件就是一個(gè)很好的工具。它可以根據(jù)企業(yè)輸入的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算出各項(xiàng)費(fèi)用的繳納金額。還能生成報(bào)表，方便企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)。

6. 定期核對(duì)賬目：企業(yè)要定期核對(duì)賬目，確保各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算和繳納記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

7. 咨詢稅務(wù)顧問(wèn)：如果企業(yè)對(duì)某些費(fèi)用的計(jì)算不確定，可以咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)。他們有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，能幫助企業(yè)準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)用。

8. 建立費(fèi)用臺(tái)賬：企業(yè)可以建立費(fèi)用臺(tái)賬，記錄各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生時(shí)間、金額、繳納情況等。這樣可以方便查詢和統(tǒng)計(jì)，也有助于準(zhǔn)確計(jì)算費(fèi)用。

四、承包安裝工程費(fèi)用繳納不及時(shí)會(huì)有什么后果

假如你承包安裝工程費(fèi)用繳納不及時(shí)，那可就麻煩啦。下面來(lái)看看會(huì)有啥后果。

1. 滯納金：如果沒(méi)有按照規(guī)定的時(shí)間繳納稅款，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金。比如你欠稅1萬(wàn)，滯納了10天，那滯納金就是1萬(wàn)×0.0005×10 = 50元。時(shí)間越長(zhǎng)，滯納金就越多。

2. 罰款：稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)逾期未繳納稅款的企業(yè)處以罰款。罰款的金額根據(jù)情節(jié)輕重而定，一般是欠稅金額的一定比例。這可是一筆不小的開支呢。

3. 信用受損：企業(yè)的納稅信用記錄會(huì)受到影響。納稅信用等級(jí)降低，可能會(huì)影響企業(yè)在銀行貸款、招投標(biāo)等方面的信譽(yù)。以后企業(yè)發(fā)展可能會(huì)受到限制。

4. 法律責(zé)任：如果情節(jié)嚴(yán)重，企業(yè)可能會(huì)面臨法律責(zé)任。比如被稅務(wù)機(jī)關(guān)依法強(qiáng)制執(zhí)行，甚至可能會(huì)被追究刑事責(zé)任。

5. 影響工程進(jìn)度：費(fèi)用繳納不及時(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致相關(guān)部門對(duì)工程進(jìn)行調(diào)查或處罰，從而影響工程的正常進(jìn)度。這會(huì)給企業(yè)帶來(lái)更大的損失。

6. 失去優(yōu)惠政策資格：有些優(yōu)惠政策要求企業(yè)按時(shí)足額繳納費(fèi)用。如果不及時(shí)繳納，企業(yè)可能會(huì)失去享受優(yōu)惠政策的資格，增加企業(yè)的成本。

7. 增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：滯納金和罰款會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，使企業(yè)的資金壓力增大?？赡軙?huì)影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和正常運(yùn)營(yíng)。

8. 影響企業(yè)形象：在行業(yè)內(nèi)，企業(yè)的納稅情況也會(huì)影響其形象。費(fèi)用繳納不及時(shí)可能會(huì)讓合作伙伴對(duì)企業(yè)的信譽(yù)產(chǎn)生懷疑，從而影響企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展。