項目部財務(wù)管理辦法：資金、物資與審批全流程規(guī)范

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 　　項目部財務(wù)管理辦法

　　第一節(jié) 總則

　　第一條 為了規(guī)范公司駐項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。

　　第二條 公司為所有工程項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理等相關(guān)規(guī)章制度及審批流程等內(nèi)容，本辦法所稱駐項目部財務(wù)人員是指項目部專職或履行財務(wù)崗位職責(zé)的兼職人員。

　　第二節(jié) 貨幣資金管理

　　第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

　　第五條 備用金由駐項目部財務(wù)人員向公司提出申請，原則上：合同造價1000萬元以下，實行報賬制的，備用金額度為2萬元;1000萬-5000萬元項目部備用金額度為3萬元;5000萬元以上的項目部備用金額度為5萬元。如出現(xiàn)特殊情況，須支付大額現(xiàn)金，駐項目部財務(wù)人員須提前三天填寫《大額備用金申請單》，由項目經(jīng)理簽署后報公司財務(wù)部。

　　第六條 備用金使用范圍包括以下內(nèi)容：

　　1.臨時用工勞務(wù)報酬支出

　　2.臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出

　　3.施工及辦公等低值易耗品采購支出

　　4.機(jī)械設(shè)備、項目部車輛等低值零配件采購及修理支出

　　5.項目部人員差旅費(fèi)用支出

　　6.施工用水電支出

　　7.項目部招待費(fèi)支出

　　8. 經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他特殊支出

　　第七條 駐項目部財務(wù)人員進(jìn)駐后，應(yīng)盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務(wù)部通過銀行轉(zhuǎn)賬劃撥。

　　第八條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預(yù)付工程款和備料款等按合同支付審批流程辦理，不得以備用金付現(xiàn)。

　　第九條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)工程項目造價、金融機(jī)構(gòu)路途遠(yuǎn)近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全駐項目部財務(wù)部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。

　　第十條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)項目部的每筆支出填寫支出單，項目總工審核，項目經(jīng)理審批，并登記現(xiàn)金賬。實行報賬制的項目，需在申請下期備用金之前將附原始憑證的支出單上報公司財務(wù)部;現(xiàn)場設(shè)財務(wù)的項目，需在申請下期備用金之前將當(dāng)期備用支開支明細(xì)列表報公司財務(wù)。

　　第三節(jié) 財產(chǎn)物資管理辦法

　　第十一條 項目部主要工程物資采購調(diào)撥須按公司采購制度及流程辦理，所有物資，項目部應(yīng)該派專人進(jìn)行管理，并建立嚴(yán)格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。

　　第十二條 駐項目部財務(wù)人員(或物資管理人員，如有)對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監(jiān)督管理，每月25日前進(jìn)行1次盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)明細(xì)表。

　　第二節(jié) 機(jī)械設(shè)備管理

　　第十三條 項目部施工使用的機(jī)械設(shè)備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調(diào)撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機(jī)械設(shè)備，報經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行租賃。相關(guān)流程符合公司合同管理的有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條 項目部臨時短期用機(jī)械設(shè)備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當(dāng)?shù)赝悪C(jī)械設(shè)備的租賃價格。

　　第十五條 項目部自行租賃的機(jī)械設(shè)備應(yīng)保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔(dān)，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　第十六條 對于項目部使用的機(jī)械設(shè)備，由駐項目部財務(wù)人員(或機(jī)械管理人員，如有)建立機(jī)械設(shè)備臺賬進(jìn)行統(tǒng)一管理。

　　第四節(jié) 相關(guān)規(guī)章制度

　　第十七條 駐項目部財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格控制本項目部職工個人借款，原則上不予借支，如因情況特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后給予借支，但數(shù)額不得超過1000元，特殊情況下，借支總金額不得超過借款人當(dāng)月工資總額，超過此金額的必須經(jīng)公司批準(zhǔn)并由公司財務(wù)支出。因公司項目部人員工資是由公司財務(wù)發(fā)放，所以個人因私借款，項目部應(yīng)在借款后24小時內(nèi)通知公司財務(wù)，同時借款歸還項目部后，也應(yīng)在歸還款項后24小時內(nèi)通知公司財務(wù)。原則上個人因私借款應(yīng)在下月工資發(fā)放前償還，否則由公司財務(wù)從下月工資中扣除。如因情況實屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后可以延長期限，并通知公司財務(wù)，但最多不得超過三個月。經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)的個人借款，如借款人不能償還時由項目經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，如因項目財務(wù)對個人因私借款報告公司不及時導(dǎo)致?lián)p失，責(zé)任由項目部財務(wù)人員承擔(dān)。

　　第十八條 個人借款應(yīng)填寫《借款申請單》，詳細(xì)填寫日期、用途、金額以及預(yù)計歸還期限等內(nèi)容。

　　第十九條 借款申請要求內(nèi)容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關(guān)內(nèi)容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。

　　第二十條 借款申請應(yīng)由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出，駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格審查相關(guān)人員簽字手續(xù)，嚴(yán)禁在沒有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的情況下借出款項。

　　第二十一條 項目部如出現(xiàn)臨時的小額度(5000元以內(nèi))勞務(wù)隊借款，由項目部負(fù)責(zé)核實情況并在備用金中列支，24小時內(nèi)報公司財務(wù)核備，一般情況下，該借支款項在下一期拔付進(jìn)度(物資)款時扣回;嚴(yán)格控制大額分包款或勞務(wù)款的借支，特殊情況，由項目部電話征求公司意見后，發(fā)起合同支付審批流程。

　　第二十二條 借款人員歸還借款時，駐項目現(xiàn)場財務(wù)人員應(yīng)開具收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。

　　第二十五條 由項目部指定的采購人員在項目部備用金用途范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)采購報銷時，必須提供符合法律要求的相關(guān)票據(jù)、發(fā)票和入庫保管手續(xù)。

　　第二十六條 駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格審核報銷票據(jù)和發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章。

　　第二十七條 駐項目部財務(wù)人員必須嚴(yán)格自行履行監(jiān)督審核職責(zé)，對于不符合規(guī)定的票據(jù)和發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票和票據(jù)騙取報銷款項的應(yīng)將發(fā)票和票據(jù)扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。

　　第二十八條 報銷人必須憑相關(guān)票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。

　　第五節(jié) 相關(guān)支出的審批流程

　　第二十九條 項目現(xiàn)場的備用金支出審批流程：

　　經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人→總工審核→項目經(jīng)理審批→項目部財務(wù)審核付款

　　第二十九條 項目現(xiàn)場除使用備用金支出以外的其他支出，按公司合同支付審批流程辦理。